Verbonden partijen | Begroting 2019

Algemeen

Een verbonden partij wordt gedefinieerd als een privaat‐ of publiekrechtelijke organisatie, waarin de gemeente zowel een bestuurlijk als een financieel belang heeft. Van een bestuurlijk belang is sprake wanneer de gemeente rechtstreeks invloed heeft op de besluitvorming binnen de verbonden partij. Bij een financieel belang kan de gemeente financieel worden aangesproken wegens het functioneren van de verbonden partij, of kan de gemeente geld kwijtraken bij een faillissement van de partij.

Gemeentelijk beleid

Het gemeentelijk beleid is gericht op de beperking van het aantal verbonden partijen, enerzijds uit oogpunt van transparantie van bestuur, anderzijds uit oogpunt van risicobeheersing. De mate van invloed en sturing wordt mede bepaald door de rechtsvorm, de vertegenwoordiging op bestuurlijk en ambtelijk niveau (voorbereidingsgroepen) en het per verbonden partij vastgelegde sturingsarrangement. De beslissing met betrekking tot het aangaan of beëindigen van de samenwerking met een verbonden partij wordt bewust genomen en periodiek heroverwogen. Voor het aangaan van een verbonden partij constructie is een expliciete goedkeuring van de gemeenteraad noodzakelijk. De kaders zijn in 2010 vastgesteld in de kadernota Verbonden partijen.

BBV wijzigingen

De informatieverstrekking over de verbonden partijen is aangepast op basis van de wijzigingen in het BBV. Per programma dient te worden vermeld welke bijdrage verbonden partijen leveren aan het werkterrein. Daarnaast wordt in deze paragraaf meer inzicht geboden in de financiële positie en de financiële risico’s. Tenslotte dienen verbonden partijen te worden uitgesplitst in de volgende vier typen: gemeenschappelijke regelingen (hiervan hebben we er 5), vennootschappen en corporaties (12), stichtingen en verenigingen (geen) en overige verbonden partijen (geen).

Overzicht verbonden partijen

nr	naam verbonden partij	portfeuillehouder	programma
	Gemeenschappelijke regelingen
1	Veiligheidsregio Flevoland	F.M. Weerwind	Veiligheid
2	GGD Flevoland	A.S. Dijkstra	Zorg en Welzijn
3	Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek	J. Lodders	Ruimte en wonen
4	Oosterwold	M. Veeningen	Ruimte en wonen
5	Werkvoorzieningsschap Tomingroep	J.A. Soetekouw	Werk en inkomensondersteuning
	Vennootschappen
6/7	Tomingroep BV / Tractio	J.A. Soetekouw	Werk en inkomensondersteuning
8	Huisvuilcentrale Noord-Holland	J. Lodders	Duurzaam, leefbaar en bereikbaar
9	IbbA Lieven de Key	J. Lodders	Ruimte en wonen
10	IbbA Ymere	J. Lodders	Ruimte en wonen
11	Floriade Almere 2022 BV	J. Lodders	Duurzaam, leefbaar en bereikbaar
12/13	Omala / Airport Garden City	M. Veeningen en J. Lodders	Bestuur, inwoners en economie
14	Technofonds Flevoland	J. Lodders	Bestuur, inwoners en economie
15	Alliander	J. Lodders	Financiën
16	Vitens	J. Lodders	Financiën
17	Bank Nederlandse Gemeenten	J. Lodders	Financiën

Gemeenschappelijke Regeling

Type	Gemeenschappelijke Regeling
Vestigingsplaats	Lelystad
Programma	3. Ruimte en wonen
Website	https://www.ofgv.nl/
Bijdrage programmaplan	De OFGV is een regionale uitvoeringsorganisatie werkzaam op het gebied van milieu. De organisatie geeft voor gemeenten en provincies uitvoering aan diverse wettelijke taken binnen het programmaonderdeel vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH). Hierbij gaat het om het afhandelen van vergunningaanvragen binnen de wettelijke termijnen, houden van toezicht op naleving van wet- en regelgeving en waar nodig handhavend optreden. Tevens wordt door vakspecialisten beleidsinhoudelijk of juridisch advies verstrekt aan partners. Hiermee zorgt de OFGV ervoor dat de veiligheid, leefbaarheid en duurzaamheid van de fysieke leefomgeving behouden dan wel verhoogd wordt.
Bestuurlijke vertegenwoordiging namens gemeente	De wethouder VTH is afgevaardigde in het dagelijks en in het algemeen bestuur van de OFGV namens de gemeente Almere.
Financieel belang	De gemeente Almere heeft 6,52% van het stemrecht in het Algemeen Bestuur van de OFGV. De Almeerse jaarbijdrage aan de OFGV bedraagt circa € 0,75 miljoen. Eventueel meer- of minderwerk is mogelijk en vastgelegd in een dienstverleningsovereenkomst. De gemeente Almere heeft geen inleg gedaan in de vorm van aandelen of verstrekking van leningen en heeft ook geen garantie verstrekt aan de OFGV. Er is wel een meerjarige dienstverleningsovereenkomst aangegaan waarmee de deelnemers zich committeren aan een bepaalde afname verplichting.
Openbaar belang	Het is noodzakelijk om de kwaliteit en professionaliteit van de vergunningverlening, het toezicht, de handhaving en de samenwerking binnen het omgevingsrecht op een hoger peil te brengen. Burgers vragen dit vanuit de behoefte van veiligheid. Bedrijven verlangen dit vanuit de urgentie van onderlinge gelijke behandeling: duidelijke vergunningen, professioneel toezicht en transparante handhaving. Bovendien is regionale samenwerking sinds de inwerkingtreding van de wet Vergunning, toezicht en handhaving voorgeschreven.
Financiële positie			bedragen x €1.000
	begin realisatie 2017	begroot begin 2018	begroot eind 2018
Eigen vermogen	1,9	0,9	0,9
Vreemd vermogen	4,5	nnb	nnb
Resultaat	0,7	0,0	0,0
Jaarlijkse bijdrage	1,0	0,9	0,8
Opmerkingen
Risico's en risicobeheersing	De OFGV heeft op basis van een interne analyse de belangrijkste risico’s bepaald en opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen. Op basis van de risicoanalyse heeft de organisatie concrete beheersmaatregelen genomen.

Type	Gemeenschappelijke Regeling
Vestigingsplaats	Almere
Programma	3. Ruimte en wonen
Website	www.almere.nl/oosterwold
Bijdrage programmaplan	Het uitgiftetempo in 2017 heeft zich doorgezet in 2018. Op basis van het aantal belangstellenden dat zich in 2018 heeft gemeld is het de verwachting dat dit uitgiftetempo zich in 2019 zal voortzetten. Het aantal verkochte kavels zal in 2018 uitkomen op +/- 175. In de begroting 2018 is rekening gehouden met € 9,6 miljoen aan grondopbrengsten.
Bestuurlijke vertegenwoordiging namens gemeente	De portefeuillehouder van de centrumgemeente is voorzitter van het Bestuurlijk Overleg Oosterwold.
Financieel belang	De gemeente Almere heeft in totaal € 600.000 (waarvan de helft vanuit het Fonds Verstedelijking Almere) voorgefinancierd. In 2017 is gestart met de terugbetaling van deze voorfinanciering, eind 2018 resteert nog € 482.000. Almere neemt samen met de gemeente Zeewolde deel in de gemeenschappelijke regeling Gebiedsontwikkeling Oosterwold. Naast de voorfinanciering vinden er geen dotaties door de gemeente Almere plaats. Indien de voorziening kostenverhaal Oosterwold onverhoopt negatief wordt, dan zullen de deelnemende partijen financieel moeten bijspringen.
Openbaar belang	Oosterwold komt tot stand in een samenwerking met het Rijk (Rijksvastgoedbedrijf – RVB) en de gemeente Zeewolde. Om de ontwikkelstrategie uit te kunnen voeren is een gemeenschappelijke uitvoeringsorganisatie in het leven geroepen door middel van het oprichten van een gemeenschappelijke regeling in de vorm van een centrumgemeenteconstructie, de Gemeenschappelijke Regeling Gebiedsontwikkeling Oosterwold (GRGO). De gebiedsregisseur is de leidinggevende van deze uitvoeringsorganisatie. De portefeuillehouders Ruimtelijke Ordening van de gemeenten Almere en Zeewolde vormen het Intergemeentelijk Overleg. Dit overleg heeft een coördinerende, afstemmende en besluitvoorbereidende functie ten aanzien van de uitvoering van de regeling. Naast de gemeenten kunnen het RVB, de provincie Flevoland en het Waterschap Zuiderzeeland worden uitgenodigd voor dit overleg. Alsdan hebben zij een adviserende functie zonder stemrecht. Het intergemeentelijk overleg aangevuld met RVB, de provincie Flevoland en het Waterschap Zuiderzeeland wordt het Bestuurlijk Overleg Oosterwold genoemd. De gemeente Almere fungeert hierbij als centrumgemeente en voert de administratie. Afgesproken is dat de constructie van de gemeenschappelijke regeling organisch kan meegroeien met de aanpak van Oosterwold. Bij aanvang is alleen sprake van het overdragen van de taak van het sluiten van Anterieure Overeenkomsten en het behandelen van WOB-en WBP-verzoeken van Zeewolde aan Almere. Op termijn is het mogelijk dat Almere meerdere taken en bevoegdheden van Zeewolde gaat overnemen. Indien dit aan de orde is, zal dit aan de gemeenteraad worden voorgelegd. In de Aanvullende Overeenkomst bij deze regeling committeert het RVB zich aan een aantal afspraken uit deze overeenkomst, die met name het financiële kader en de rol van het Bestuurlijk Overleg betreft.
Financiële positie			bedragen x €1.000
	begin realisatie 2017	begroot begin 2018	begroot eind 2018
Eigen vermogen
Vreemd vermogen	1,7	4,7	4,7
Resultaat
Jaarlijkse bijdrage
Opmerkingen	* Bij de gebiedsontwikkeling Oosterwold betalen initiatiefnemers naast de af te nemen grond een opslag voor het kostenverhaal Oosterwold op grond van een anterieure overeenkomst. Gezien de bestedingsplicht en mogelijke betaalverplichtingen wordt het bedrag gestort in een voorziening. De te maken kosten kunnen dan ten laste van deze voorziening worden gebracht. De verkopen in het gebied Oosterwold nemen toe ten opzichte van voorgaand jaar waardoor de gestorte opslagen in de voorziening ook toenemen. De inkomsten gaan voor de kosten uit waardoor het bedrag in de voorziening toeneemt. In de toekomst middelt dit zich vanzelf uit.
Risico's en risicobeheersing	Indien de kavelverkoop (lees: het afsluiten van Anterieure Overeenkomsten door initiatiefnemers) stagneert bestaat de kans dat de uitgaven de inkomsten overstijgen. Dit zal echter niet van het ene op het andere moment plaats vinden. Zodra Oosterwold is gerealiseerd bestaat een terugbetalingsverplichting aan de initiatiefnemers indien de baten veel hoger blijken te zijn dan de kosten. Door middel van tussentijdse rapportages wordt de financiële stand van zaken bewaakt. Ook wordt hierbij de stand van de voorziening meerjarig op basis van prognoses in de gaten gehouden. De rapportages worden met de gebiedsmanager besproken. Daarnaast wordt twee keer per jaar de financiële stand van zaken besproken in het Bestuurlijk Overleg Oosterwold. De gemeente Almere fungeert als centrumgemeente. Rapportage over Oosterwold vindt plaats in de jaarrekening onder Programma Ruimte en Wonen.

Type	Gemeenschappelijke Regeling
Vestigingsplaats	Lelystad
Programma	4. Zorg en welzijn
Website	https://www.ggdflevoland.nl/
Bijdrage programmaplan	GGD Flevoland werkt mee aan de transformatie in het sociaal domein, samen met andere partijen in de gemeente en in de regio. Gemeente Almere heeft een aantal maatschappelijke effecten gekozen waaraan de GGD Flevoland een bijdrage wil leveren; de inzet van GGD Flevoland draagt vooral bij aan de effecten: * Kinderen groeien gezond en veilig op. * Meer Almeerders hebben een gezonde leefstijl. * Iedereen doet naar eigen kunnen mee. * Ontwikkelkansen van kinderen en jongeren zijn vergroot. Partijen opereren binnen diverse netwerken en staan voor gemeenschappelijke opgaven; GGD Flevoland transformeert naar een netwerkorganisatie. Partijen in een netwerk staan voor gezamenlijke opgaven rondom bepaalde vraagstukken of een specifieke doelgroep. De GGD wil inzetten op ‘nabijheid’. In Almere wil de GGD Flevoland samen met partners én de betreffende doelgroep zoeken naar wat zij nodig hebben voor bijvoorbeeld een gezonde leefomgeving of een aanpassing in de leefstijl. In 2019 werkt de GGD vanuit de samenwerking tussen de teams Algemene Gezondheidszorg, Jeugdgezondheidszorg, en GHOR Flevoland aan een integrale werkwijze en advisering. Deze integrale werkwijze dient voor 2019 een gemeentelijk uitvoeringsplan publieke gezondheid op te leveren voor Almere, gebaseerd op het gemeentelijke gezondheidsbeleid, de lokale behoeften en de gezondheidsstatus van Almere. Op basis van de uitkomsten van het onderzoek naar het samengaan van de Veiligheidsregio’s Flevoland en Gooi- en Vechtstreek zal in 2019 worden bekeken welke consequenties dit meebrengt voor de GGD organisaties in beide regio’s.. Begin 2019 bereiden de regionale ambulancevoorziening Regionale ambulance voorziening (RAV) Flevoland en RAV Gooi & Vechtstreek, onder aansturing van één gezamenlijke directeur, zich voor op de nieuwe Wet ambulancezorg (2021); het streven is een fusie van beide RAV organisaties. Verwacht wordt dat per 1 januari 2019 de decentralisatie van de bekostiging van het Rijksvaccinatiepro-gramma (RVP) van kracht is. Daarnaast heeft het rijk het vaccinatieprogramma uitgebreid (vaccinatie tegen Meningokokken ACWY) per september 2018. In 2019 zal de aanpak Gezond Gewicht Almere verder worden verstevigd; de Jeugdgezondheidszorg Almere (JGZ) speelt hierin de rol van centrale zorgverlener. Naast de inzet op collectieve preventie zal de JGZ bij signalering van ongezond gewicht ook direct actie ondernemen om een gezin te helpen de omslag naar een gezonde leefstijl te kunnen maken. De GGD Flevoland geeft in 2019 verder gestalte aan kennisontwikkeling rond de implementatie van de Omgevingswet. De GGD kan prima een adviserende rol vervullen aan de voorkant wanneer er afwegingen gemaakt dienen te worden over de (her)inrichting, beheer en onderhoud van de openbare ruimte. De GGD Flevoland voert in nauw overleg met de gemeenten de wettelijke taken uit in Flevoland en maakt voldoende innovatiekracht vrij. Regio’s Noord Holland, Flevoland en Utrecht werken samen bij het Centrum voor Seksuele Gezondheid, de medische milieukunde, algemene infectieziektebestrijding en tuberculosebestrijding. In 2019 zet GGD Flevoland zich in voor het beoogd resultaat van een gezonde leefstijl, een goede publieke gezondheid en een veilige leefomgeving voor de bewoners van Flevoland.
Bestuurlijke vertegenwoordiging namens gemeente	Wethouder Dijkstra is voorzitter van het bestuur van de GGD.
Financieel belang	Almere neemt samen met de andere gemeenten in de provincie Flevoland deel in de gemeenschappelijke regeling GGD Flevoland.
Openbaar belang	Op basis van de Wet Publieke Gezondheid voert de GGD de preventieve gemeentelijke taken uit op het gebied van de volksgezondheid, te weten jeugdgezondheidszorg 0 tot 19 jarigen, infectieziektebestrijding, medische milieukunde, technische hygiënezorg, openbare geestelijke gezondheidszorg (OGGZ) en taken ter bevordering van de gezondheid van jong en oud.
Financiële positie			bedragen x €1.000
	begin realisatie 2017	begroot begin 2018	begroot eind 2018
Eigen vermogen	6,1	6,1	6,1
Vreemd vermogen	2,8	2,3	1,9
Resultaat
Jaarlijkse bijdrage	3,5	3,8	3,8
Opmerkingen
Risico's en risicobeheersing	Het risico dat als gevolg van het samengaan met de Zorggroep Almere in een nieuwe organisatie voor de jeugdgezondheidszorg er frictiekosten kunnen ontstaan. De mate waarin de GGD in staat is om de inge-schatte risico’s financieel op te vangen, wordt zichtbaar gemaakt via het weerstandsvermogen (algemene reserve). In de door het bestuur van de GGD vastgestelde kadernota reserves en risico’s is voorgeschreven hoe de risico’s geïnventariseerd en beschreven moeten worden. De verwachting is dat per 1 januari 2019 de GGD in staat is om de ingeschatte financiële risico’s op te vangen. Ontwikkelingen worden nauwgezet gevolgd. Tussentijdse financiële rapportages en personeelsrapportages worden in het bestuur van de GGD besproken.

Type	Gemeenschappelijke Regeling
Vestigingsplaats	Hilversum
Programma	5. Werk en inkomensondersteuning
Website	https://www.tomingroep.nl/over-tomingroep/algemeen-bestuur
Bijdrage programmaplan	In 2017 zijn nieuwe statuten van de gemeenschappelijke regeling Tomingroep (hierna: GR) vastgesteld waarin het volgende wordt geregeld: * De financiële verhoudingen: het gemeentelijk aandeel in het eigen vermogen wordt bepaald door het gemiddeld aandeel in het aantal sw-ers over de afgelopen tien jaar. Dividendverdeling en eventueel aanvullende verliescompensatie door de gemeenten vindt plaats volgens dezelfde verhouding als die geldt voor het eigen vermogen. * De stemverhoudingen worden gelijkgesteld aan de financiële sleutel. * De ambtelijke voorbereiding en coördinatie wordt verbeterd. * Er komt een onafhankelijke secretaris van het schap. De onafhankelijke secretaris ondersteunt en adviseert het AB en DB bij de uitvoering van hun taken. Tomingroep heeft de strategienota ‘Tomingroep maakt er werk van 2019-2022’ aan het Algemeen Bestuur van het werkvoorzieningsschap voorgelegd. Nadat in 2018 afspraken zijn gemaakt over de mogelijkheden voor inbesteding, is een scheiding aangebracht tussen een privaat deel van Tomingroep BV, dat opdrachten op de markt verwerft, en een publiek deel, dat haar opdrachten via inbesteding door de leden van de Gemeenschappelijke Regeling verkrijgt. Gezien de rijksbezuinigingen op de voormalige WSW en het natuurlijk verloop in het zittende WSW bestand, ontstaat een financieel tekort dat onder andere met inkomsten uit de BV moet worden gecompenseerd. De strategienota geeft vorm aan de benodigde veranderingen die Tomingroep moet realiseren om te kunnen groeien en financieel gezond te blijven. Door de aangebrachte scheiding tussen publieke en private opdrachten, moet Tomingroep in 2019 aandacht besteden aan een uitbreiding van het aantal private opdrachtgevers. Doel is dat ook in 2019 zwarte cijfers geschreven worden. Daarnaast zet Tomin in op een efficiënte samenwerking met gemeenten en een uitgebalanceerd aantal plaatsingen van deelnemers uit de participatiewet, naar het zittende WSW bestand. Tomingroep opereert als inclusieve werkgever.
Bestuurlijke vertegenwoordiging namens gemeente	Ingevolge de GR heeft Almere één zetel in het algemeen bestuur. Op dit moment levert Almere de voorzitter van het algemeen bestuur en van het dagelijks bestuur in de persoon van wethouder de heer J. Soetekouw. Het Werkvoorzieningsschap Tomingroep is enig aandeelhouder van Tomingroep B.V. De statuten van de GR zijn aangepast. In Almere is deze in juni 2017 aangenomen door de raad. Er is sindsdien een aangepaste zeggenschapsverhouding gaan gelden. Voor Almere betekent het een zeggenschapsaandeel van 38% in plaats van 11%.
Financieel belang	Ter uitvoering van de Wsw verleent Almere het Werkvoorzieningschap jaarlijks een bijdrage die (maximaal) zo groot is als de Wsw doeluitkering van het Rijk. Krachtens de GR waarborgen de gemeenten de leningen en rekening-courant van het schap naar evenredigheid van het aantal inwoners op 1 januari van het jaar waarin de overeenkomst voor de betreffende transactie wordt gesloten. Krachtens een samenwerkingsovereenkomst tussen het Werkvoorzieningschap en Tomingroep B.V. staat het Werkvoorzieningschap borg voor leningen. Krachtens deze overeenkomst garandeert Tomingroep B.V. een nihil resultaat bij het Werkvoorzieningschap.
Openbaar belang	Het verschaffen van aangepast werk ter uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening. Het Werkvoorzieningschap is verantwoordelijk voor juiste uitvoering van de wet. Tomingroep B.V. is verantwoordelijk voor een bedrijfseconomisch verantwoorde uitvoering van de wet.
Financiële positie			bedragen x €1.000
	begin realisatie 2017	begroot begin 2018	begroot eind 2018
Eigen vermogen	2,1	2,2	2,2
Vreemd vermogen	4,4	7,1	7,1
Resultaat
Jaarlijkse bijdrage		9,1
Opmerkingen	n.b.: De begrotingen van de Tomingroep worden zonder balans aangeleverd. De meest actuele cijfers van de balans zijn van de jaarrekening 2017.
Risico's en risicobeheersing	1. De omzet van de BV kan terugvallen door verminderde vraag, waaronder verminderde opdrachten vanuit GR gemeenten, onder meer in verband met bezuinigingen. Dat kan een negatieve invloed op het resultaat van de BV hebben. 2. Rijksbezuinigingen op de WSW leiden tot verminderde inkomsten in het Schap, waardoor het bruto resultaat van het Schap zal verslechteren. De compenserende bijdrage van de BV zal dan opgebracht moeten worden uit opgebouwde reserves waardoor er wordt ingeteerd op het Eigen Vermogen. 3. De rijkssubsidiebijdrage per WSW-geïndiceerde daalt naar het wettelijk minimumloon. Dat is duizen-den euro’s minder dan het huidige subsidiebedrag per WSW-geïndiceerde. De huidige WSW-populatie behoudt haar arbeidsrechten (welke zijn vastgelegd in de cao Sociale Werkvoorziening). De negatieve resultaten die hieruit voortvloeien leiden tot een financieringsvraagstuk en tot de noodzaak om de organisatie te herstructureren. Het Eigen Vermogen kan het nadelig resultaat compenseren waarna de GR-gemeenten verantwoordelijk zijn voor het verlies. Zes maal per jaar vindt er een vergadering van het dagelijks bestuur of algemeen bestuur plaats, waarin wetswijzigingen, beleidsvoornemens, strategieën, de begrotingen en de jaarrekeningen, management-informatie alsmede lopende zaken worden besproken dan wel vastgesteld. Om het risico voor de gemeente te beperken zijn de volgende acties ondernomen: * Op financieel en beleidsniveau wordt structureel en minimaal 4 keer per jaar overleg gepleegd om waar nodig bij te sturen. * Tomingroep heeft een bedrijfsplan uitgewerkt dat de herstructurering inzichtelijk maakt. Er is vertrouwen dat dit bedrijfsplan toereikend is om de kortingen op te vangen, te meer daar de deelnemende gemeenten (tevens opdrachtgevers) aan de GR Tomin inhoudelijk zeer nauw betrokken zijn bij het proces en de herstructurering.

Vennootschap onder Firma

Type	Vennootschap onder Firma
Vestigingsplaats	Almere
Programma	3. Ruimte en wonen
Website	www.ikbouwbetaalbaarinalmere.nl/
Bijdrage programmaplan	Ibba Lieven de Key stimuleert het Particulier Opdrachtgeverschap voor starters met een inkomen rond het modaal inkomen (circa € 27.000-€40.000). Met de kennis van de gemeente en corporatie in de Vof worden de deelnemers door projectmatige sturing en met behulp van het verstrekken van startersleningen in staat gesteld een eigen huis te realiseren.
Bestuurlijke vertegenwoordiging namens gemeente	Om kennis te borgen en extreme kosten te voorkomen, bestaat de directie van de VOF IbbA Lieven de Key uit een ambtelijk vertegenwoordiger van Almere en een directielid van Lieven de Key.
Financieel belang	* De gemeente Almere draagt voor de eerste 380 kavels IbbA start/basis 50% van het financieel risico. Voor de start/basis kavels boven de 380 en voor de kaveltypes plus, extra, vrijstaand draagt Almere het gehele financiële risico. Het directe financieel gemeentelijk belang is voor de IbbA start-financieringen 1.0 afgedekt door een naar de VOF gestorte risicovoorziening van € 4.250 per kavel, ten laste van de betreffende grondexploitatie. (Verder wordt als achtervang een voorziening aangehouden van € 5.750 per kavel). * Voor de IbbA plus wordt ten behoeve van het risico een bedrag van € 6.000 per kavel gestort naar de VOF vanuit de reserve IbbA plus. Naast het financieringsrisico draagt de gemeente voor 50% risico in de eventuele tekorten die kunnen ontstaan op de bedrijfsvoering van de VOF IbbA Lieven de Key. * Voor de IbbA plus 2.0 regeling wordt per kavel € 2.000 als 50% risicobijdrage gestort naar de VOF. De Key heeft aangegeven dat geen nieuwe IbbA-verplichtingen kunnen worden aangegaan. De 380 woningen grens is bereikt, Almere draagt nu voor 100% het risico. De Almeerse afdracht aan de VOF bedraagt nu € 4.000 per kavel.
Openbaar belang	Stimuleren van particulier opdrachtgeverschap voor starters met een inkomensgroep tot het niveau van beneden tot net boven modaal inkomen (circa € 27.000 tot €40.000).
Financiële positie			bedragen x €1.000
	begin realisatie 2017	begroot begin 2018	begroot eind 2018
Eigen vermogen	4,3	4,3	4,3
Vreemd vermogen	15,8	15,8	15,8
Resultaat		0,3	0,3
Jaarlijkse bijdrage		nvt	nvt
Opmerkingen
Risico's en risicobeheersing	Financiële risico’s zijn afgedekt middels voorzieningen binnen de Vof en op de balans van de gemeente. Jaarlijks wordt bij de jaarrekening een risicoscan gemaakt van de waardeontwikkeling van het vastgoed op basis van taxaties bij de verkoop van tranches versus de ontwikkeling van de schuldpositie.

Type	Vennootschap onder Firma
Vestigingsplaats	Almere
Programma	3. Ruimte en wonen
Website	www.ikbouwbetaalbaarinalmere.nl/over-ibba/
Bijdrage programmaplan	Ibba Ymere stimuleert het Particulier Opdrachtgeverschap voor starters met een inkomen rond het modaal inkomen (circa € 27.000-€40.000). Met de kennis van de gemeente en corporatie in de Vof worden de deelnemers door projectmatige sturing en met behulp van het verstrekken van startersleningen in staat gesteld een eigen huis te realiseren.
Bestuurlijke vertegenwoordiging namens gemeente	Om kennis te borgen en extreme kosten te voorkomen is besloten om een ambtelijk vertegenwoordiger van Almere aan te wijzen als gevolmachtigd directeur in de VOF IbbA. Deze aanwijzing is verbreed tot de VOF IbbA Ymere en voor de benodigde acties ter uitwerking, zoals het aangaan van een samenwerkingsovereenkomst met Ymere.
Financieel belang	De gemeente Almere en Ymere dragen beide het risico van de IbbA start-financieringen in Nobelhorst. Binnen de grondexploitatie Hout/Noord is een bedrag van € 7.500 per kavel gereserveerd voor maximaal 150 kavels ten behoeve van de gezamenlijke storting in de VOF IbbA Ymere. Al naar gelang de fasering van uitgiften zullen stortingen ten laste van de grondexploitatie worden gebracht. Bij een lagere risicodekking per kavel wordt het verschil in een afzonderlijke voorziening bij de gemeente ondergebracht. Bij een hogere risicodekking per kavel dan de afgesproken € 7.500 per kavel zullen beide partijen voor 50% bijdragen aan dit verschil. Op dit moment is het risicoprofiel € 4.000 per kavel, wat betekent dat gemeente Almere € 4.000 per kavel direct in de VOF stort en € 3.500 per kavel in de voorziening achterhoud.
Openbaar belang	Het stimuleren van het particulier opdrachtgeverschap (PO) voor starters met een inkomensgroep tot het niveau van beneden tot net boven modaal inkomen (circa € 27.000 tot € 40.000).
Financiële positie			bedragen x €1.000
	begin realisatie 2017	begroot begin 2018	begroot eind 2018
Eigen vermogen	-0,1	-0,0	-0,0
Vreemd vermogen	2,7	2,7	2,7
Resultaat		-0,0	-0,0
Jaarlijkse bijdrage	nvt	nvt	nvt
Opmerkingen	N.B. Cijfers op basis jaarrekening 2017
Risico's en risicobeheersing	Periodiek wordt bij de jaarrekening een risicoanalyse gemaakt van de uitwerking van de schuldpositie en de aflossingssituatie en mogelijkheden van leningen aan de deelnemers. Ter afdekking van het risico staat de risicovoorziening. De accountant van de Vof toetst onder meer deze gegevens inclusief de risicoanalyse bij de controle op de jaarrekening van de VOF IbbA Ymere.

Naamloze Vennootschap

Type	Naamloze Vennootschap
Vestigingsplaats	Lelystad
Programma	1. Bestuur, inwoners en economie
Website	https://www.lelystadairport.nl/
Bijdrage programmaplan	OMALA biedt kansen om economische activiteiten en arbeidsplaatsen te realiseren door middel van een bedrijvenpark met unieke vestigingsvoorwaarden, te weten de nabijheid van een luchthaven. OMALA N.V. is de beherend vennoot van de C.V. Airport Garden City. Na de eerste verkoop van een grote logistieke kavel in 2017 is de belangstelling voor met name logistieke vestigingen sterk gegroeid. Het risicoprofiel is hierdoor en ook door de samenwerking met Schiphol Real Estate, sterk verbeterd. Het risicobedrag voor Almere is sinds de programmarekening 2017 op nul gesteld. De vooruitzichten zijn gunstig, verwacht wordt dat een aantal nieuwe koopovereenkomsten zal worden getekend. Almere werkt samen met OMALA, de provincie Flevoland, Lelystad en Lelystad Airport op het vlak van gebiedsontwikkeling en acquisitie.
Bestuurlijke vertegenwoordiging namens gemeente	De wethouders Economische Ontwikkeling en Financiën vertegenwoordigen Almere in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders/Vergadering van Vennoten van OMALA N.V.
Financieel belang	Van OMALA N.V. bezit de gemeente Almere 1/3 deel van het aandelenkapitaal, dit is nominaal € 25.000. In Airport Garden City C.V. heeft de gemeente commanditair kapitaal van € 1 miljoen gestort. Aan Airport Garden City CV zijn door gemeente Almere leningen verstrekt die begin 2018 ongeveer € 6,5 miljoen bedroegen. Deze leningen pasten binnen de door de raad gestelde kaders. Vanaf 2018 is de aflossing van de leningen gestart.
Openbaar belang	OMALA biedt kansen om economische activiteiten en arbeidsplaatsen te realiseren door middel van een bedrijvenpark met unieke vestigingsvoorwaarden, te weten de nabijheid van een luchthaven.
Financiële positie			bedragen x €1.000
	begin realisatie 2017	begroot begin 2018	begroot eind 2018
Eigen vermogen	0,2	0,2	0,2
Vreemd vermogen	0,1	0,1	0,1
Resultaat		0,0	0,0
Jaarlijkse bijdrage	nvt	nvt	nvt
Opmerkingen	De cijfers van 2019 zijn (nog) niet beschikbaar.
Risico's en risicobeheersing	In het jaarplan van OMALA zijn maatregelen voor risicobeheersing opgenomen zoals een strakke cash flow sturing. De risico’s voor OMALA zijn sterk afgenomen na de verkoop van de eerste, grote logistieke kavel in 2017 en de samenwerking met Schiphol Real Estate. Bij de verdere ontwikkeling worden geen gronden meer aangekocht maar wordt de regie gevoerd over de gebiedsontwikkeling en de uitgifte. Het risicobedrag in deze programmabegroting is dan ook op nul gehandhaafd.

Type	Naamloze Vennootschap
Vestigingsplaats	Alkmaar
Programma	2. Duurzaam, leefbaar en bereikbaar
Website	https://www.hvcgroep.nl/
Bijdrage programmaplan	HVC verbrandt het huishoudelijk restafval uit Almere op een milieu verantwoorde wijze en voert daarmee een taak uit binnen het programmaonderdeel afval en riolering. Almere koopt daarnaast tegen een voordelig aandeelhouderstarief energie in die wordt teruggewonnen bij de afvalverbranding, wat bijdraagt aan de verplichtingen die de gemeente op dit gebied heeft. Ten slotte werkt Almere met HVC samen aan duurzame initiatieven, bijvoorbeeld op het gebied van zon en wind.
Bestuurlijke vertegenwoordiging namens gemeente	De Wethouder Financiën is afgevaardigde in de Algemene Ledenvergadering namens de gemeente Almere en werkt daarbij in de voorbereiding samen met andere Flevolandse aandeelhouders. De gemeente Almere is de grootste gemeentelijke aandeelhouder van HVC.
Financieel belang	De gemeente Almere heeft 173 aandelen A (van de 2.914) en daarmee 5,9% van het stemrecht in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van HVC. De aandelen staan voor de nominale waarde van € 45,45 per aandeel op de balans, totaal waarde € 7.862,85. Almere staat garant voor de langlopende leningen zoals overeengekomen bij de aanvang van de HVC in 1996. De omvang van deze leningen op 31 december 2017 is € 608 miljoen (€ 600 miljoen in 2016). Het aandeel van Almere hierin bedraagt € 36,1 miljoen (€ 35,6 miljoen in 2016). Bij een faillissement is dit het maximale risico voor de gemeente Almere.
Openbaar belang	HVC verbrandt het huishoudelijk afval uit Almere op een milieu verantwoorde wijze. Almere koopt voor de openbare ruimtes tegen een voordelig aandeelhouderstarief energie in, die wordt teruggewonnen bij de afvalverbranding. Almere werkt samen met HVC aan duurzame initiatieven (zon en wind). HVC acteert als grondstoffen makelaar en verwerker van plastic, metaal en drankkartons als resultaat van een openbare aanbesteding.
Financiële positie			bedragen x €1.000
	begin realisatie 2017	begroot begin 2018	begroot eind 2018
Eigen vermogen	103,0	117,0	137,0
Vreemd vermogen	749,0	734,0	706,0
Resultaat	15,0	15,0	19,0
Jaarlijkse bijdrage	nvt	nvt	nvt
Opmerkingen
Risico's en risicobeheersing	Financiële risico is het risico dat als gevolg van een faillissement van HVC het procentuele aandeel leningen onder garantstelling op de gemeente Almere rust. Om deze risico’s te beheersen volgen we de ontwikkelingen bij HVC nauwlettend door onze aanwezigheid bij aandeelhoudersvergaderingen, doorvragen naar aanleiding van de stukken en het blijvend werken aan regionale samenwerking (en stemkracht).

Type	Naamloze Vennootschap
Vestigingsplaats	Zwolle
Programma	9. Financiën
Website	https://www.vitens.nl/
Bijdrage programmaplan	Almere heeft aandelen in drinkwaterbedrijf Vitens. De drinkwaterbedrijven mogen van de wetgever niet geprivatiseerd worden en dienen in overheidshanden te blijven. Er wordt jaarlijks dividend ontvangen. Dit dividend wordt ten gunste van het perspectief gebracht en draagt daardoor bij aan een sluitende begroting. Tevens wordt dankzij het aandeelhouderschap invloed uitgeoefend op de maatschappelijke taak van Vitens om tegen lage tarieven de burgers te voorzien van drinkwater van een optimale kwaliteit.
Bestuurlijke vertegenwoordiging namens gemeente	De wethouder Financiën is vertegenwoordiger in de Commissie van aandeelhouders van Vitens.
Financieel belang	De gemeente Almere bezit sinds juli 2012 366.175 aandelen (6,34% van het totaal), op de balans gewaar-deerd voor een bedrag van € 15.197.000. De gemeente geen garantiestelling of leningen verstrekt.
Openbaar belang	Vitens heeft als drinkwaterbedrijf een belangrijke maatschappelijke taak en moet de leveringszekerheid van goedkoop drinkwater van goede kwaliteit garanderen. De overheid hecht grote waarde aan de publieke taak van de drinkwaterbedrijven zoals Vitens. Daarom is wettelijk vastgelegd dat de aandelen van drinkwaterbedrijven in publieke handen moeten blijven.
Financiële positie			bedragen x €1.000
	begin realisatie 2017	begroot begin 2018	begroot eind 2018
Eigen vermogen	534,0	537,0	553,0
Vreemd vermogen	1.194,0	1.240,0	1.294,0
Resultaat		21,0	14,0
Jaarlijkse bijdrage	nvt	nvt	nvt
Opmerkingen
Risico's en risicobeheersing	In 2016 heeft Vitens een uniform raamwerk voor risicomanagement opgesteld, gericht op het doeltreffend realiseren van organisatiedoelstellingen. Dit beleid biedt ook een kader voor de verantwoording over risicomanagement. De organisatie streeft ernaar om in het jaarverslag 2018 een ‘in-controle’-verklaring op te nemen. Tevens rapporteert de externe accountant van Vitens NV over de financiële risico’s, de mate waarin deze worden beheerst, en het in control zijn van de organisatie. De uitkomsten worden weergegeven in een accountantsverklaring. Bij de jaarrekening 2016 van Vitens is een goedkeurende accountantsverklaring verstrekt. Tot stelt de organisatie iedere drie jaar een verbeterplan op dat met de aandeelhouders gedeeld wordt. Dit plan is gebaseerd op de uitkomsten van een wettelijk verplichte benchmark. De wethouder Financiën wordt, als vertegenwoordiger in de commissie van aandeelhouders, ambtelijk ondersteund door een juridisch en een financieel adviseur. In de aandeelhoudersvergadering vindt besluitvorming plaats over de vaststelling van de (drinkwater) tarieven, de investeringen, het dividendbeleid en het beloningsbeleid. De gemeente Almere neemt deel aan het platform Nuval, dat de belangen van de aangesloten gemeenten in Flevoland en Gelderland behartigt voor het aandeelhouderschap in Vitens en Alliander.

Commanditaire Vennootschap

Type	Commanditaire Vennootschap
Vestigingsplaats	Lelystad
Programma	1. Bestuur, inwoners en economie
Website	http://lelystadairportbusinesspark.nl/
Bijdrage programmaplan	OMALA biedt kansen om economische activiteiten en arbeidsplaatsen te realiseren door middel van een bedrijvenpark met unieke vestigingsvoorwaarden, te weten de nabijheid van een luchthaven. OMALA N.V. is de beherend vennoot van de C.V. Airport Garden City. Na de eerste verkoop van een grote logistieke kavel in 2017 is de belangstelling voor met name logistieke vestigingen sterk gegroeid. Het risicoprofiel is hierdoor en ook door de samenwerking met Schiphol Real Estate, sterk verbeterd. Het risicobedrag voor Almere is sinds de programmarekening 2017 op nul gesteld. De vooruitzichten zijn gunstig, verwacht wordt dat een aantal nieuwe koopovereenkomsten zal worden getekend. Almere werkt samen met OMALA, de provincie Flevoland, Lelystad en Lelystad Airport op het vlak van gebiedsontwikkeling en acquisitie.
Bestuurlijke vertegenwoordiging namens gemeente	De wethouders Economische Ontwikkeling en Financiën vertegenwoordigen Almere in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders/Vergadering van Vennoten Airport Garden City C.V.
Financieel belang	Van OMALA N.V. bezit de gemeente Almere 1/3 deel van het aandelenkapitaal, dit is nominaal € 25.000. In Airport Garden City C.V. heeft de gemeente commanditair kapitaal van € 1 miljoen gestort. Aan Airport Garden City CV zijn door gemeente Almere leningen verstrekt die begin 2018 ongeveer € 6,5 miljoen bedroegen. Deze leningen pasten binnen de door de raad gestelde kaders. Vanaf 2018 is de aflossing van de leningen gestart.
Openbaar belang	OMALA biedt kansen om economische activiteiten en arbeidsplaatsen te realiseren door middel van een bedrijvenpark met unieke vestigingsvoorwaarden, te weten de nabijheid van een luchthaven.
Financiële positie			bedragen x €1.000
	begin realisatie 2017	begroot begin 2018	begroot eind 2018
Eigen vermogen	3,0	3,0	3,0
Vreemd vermogen	18,3	13,1	9,1
Resultaat		0,2	0,0
Jaarlijkse bijdrage	nvt	nvt	nvt
Opmerkingen	De cijfers van 2019 zijn (nog) niet beschikbaar.
Risico's en risicobeheersing	In het jaarplan van OMALA zijn maatregelen voor risicobeheersing opgenomen zoals een strakke cash flow sturing. De risico’s voor OMALA zijn sterk afgenomen na de verkoop van de eerste, grote logistieke kavel in 2017 en de samenwerking met Schiphol Real Estate. Bij de verdere ontwikkeling worden geen gronden meer aangekocht maar wordt de regie gevoerd over de gebiedsontwikkeling en de uitgifte. Het risicobedrag in deze programmabegroting is dan ook op nul gehandhaafd.

Besloten Vennootschap

Type	Besloten Vennootschap
Vestigingsplaats	Almere
Programma	2. Duurzaam, leefbaar en bereikbaar
Website	https://floriade.almere.nl/
Bijdrage programmaplan	De Floriade BV organiseert, in opdracht van de gemeente Almere, het Floriade evenement in 2022. De BV en de gemeente hebben een samenwerkingsovereenkomst gesloten. Beiden hebben een gezamenlijke opdracht met eigen taken in het realiseren van een succesvol evenement voor de stad in 2022 en de stadswijk die daarna in het gebied zal ontstaan.
Bestuurlijke vertegenwoordiging namens gemeente	De Floriade Almere 2022 BV is een uitvoeringsorganisatie met een specifieke taak: het op bedrijfsmatige wijze organiseren en commercieel exploiteren van het evenement Floriade in 2022 en de making of. De BV functioneert in een politieke context, maar wel op afstand. De gemeente is vooralsnog enig aandeelhouder van de Floriade BV. Als zodanig is de Floriade BV een verbonden partij voor de gemeente. De aandeelhoudersrol wordt ingevuld door de wethouder Financiën. De aansturing van de Floriade BV vindt plaats door de directie, onder toezicht van de Raad van Commissarissen (RvC). De algemene kaders die de directie meekrijgt zijn geformuleerd in de statuten. Hierin is opgenomen voor welke besluiten de directie goedkeuring nodig heeft van de RvC en welke besluiten moeten worden voorgelegd aan de aandeelhoudersvergadering (AVA).
Financieel belang	De gemeente is enig aandeelhouder van de Floriade Almere 2022 BV (1.000 aandelen a € 1,00 nominaal). Daarnaast heeft de gemeente in 2016 een lening verstrekt aan de Floriade BV ter hoogte van € 1,325 miljoen. Per 31 december 2017 bedraagt het totaal aan leningen dat aan de Floriade BV is verstrekt circa € 4,4 miljoen. Naar verwachting zal dit bedrag eind 2018 zijn opgelopen tot € 7,9 miljoen.
Openbaar belang	De Floriade heeft als doel het maximaliseren van de economische, sociale en maatschappelijke spin off van de Floriade, met dus een langdurige maatschappelijke en economische impact op de omgeving. De Floriade BV heeft tot taak kansen te benutten (projecten, initiatieven, deelnemingen), die het succes van het evenement, de making of en de gebiedsontwikkeling (legacy) bevorderen. Dit kan zij maximaal bereiken door op armlengte van de gemeente als zelfstandige entiteit / ondernemer te opereren.
Financiële positie			bedragen x €1.000
	begin realisatie 2017	begroot begin 2018	begroot eind 2018
Eigen vermogen	0,0	0,0	0,0
Vreemd vermogen	4,4	7,9	10,8
Resultaat	0,0	0,0	0,0
Jaarlijkse bijdrage	nvt	nvt	nvt
Opmerkingen	De cijfers van 2018zijn (nog) niet beschikbaar. Financiële bijdrage In aanloop naar het evenement Floriade worden jaarlijks de exploitatiekosten van de BV als lening verstrekt (vreemd vermogen). Een en ander in het kader van de projectbegroting bij de Samenwerkingsovereenkomst en de raamovereenkomst Financiering. Deze lening zal na het evenement worden afgelost en geldt derhalve niet als financiële bijdrage.
Risico's en risicobeheersing	Begin 2018 is een extern uitgevoerde risicoanalyse opgesteld welke aan de raad is aangeboden. Bij het Definitief Ontwikkelingsplan Floriade Stadswijk zijn de risico’s geactualiseerd. Deze risico’s worden nader beschreven in de paragraaf Floriade.