code/naam reserve

saldo van rekening  

01

saldo van rekening

algemene reserves

02

saldireserve

03

voorlopige resultaten

04

gerealiseerd weerstandsvermogen GREX

86

weerstandsvermogen Algemene Dienst

overige bestemmingsreserves

08

reserve afschrijving investeringen

08

overig reserve afschrijving investeringen

13

onderwijsleerpakketten

25

egalisatie exploitatie huurgronden ca

26

Fonds Initiële Ontwikkeling

39

egalisatiereserve verkiezingen

43

reserve Hoger Onderwijs

44

Fonds Beeldende Kunst

47

Ondergronds Afvaltransport OAT

50

reserve Cameratoezicht

53

egalisatiefonds Parkeren

57

Fonds Wijkontwikkeling

63

reserve Stadhuis & personele huisvesting

65

reserve IBBA+

69

reserve Floriade

70

reserve MIPA

71

reserve Opkomst bevordering verkiezingen

72

reserve Incentive Erfpacht

73

reserve Startersleningen

74

Fonds Verstedelijking Almere

75

reserve Programmabudget Raad

76

reserve Beheer en Onderhoud

77

reserve Sociaal Domein

78

reserve Incidenteel Beleid

80

frictiereserve

81

egalisatiereserve VPB

82

reserve Energie Werkt

83

reserve Investeringen Openbare Ruimte

85

reserve Klokhuis

84

reserve afschrijvingen IOR

88

huisvestingsverordening

totaal eigen vermogen

002

Algemene reserve

Financiën & Control

Geen

Een financiële waarborg voor het opvangen van (tijdelijke) schommelingen in de lasten en baten van de gemeente. De saldireserve maakt onderdeel uit van het financieel weerstandsvermogen van de gemeente.

Onbepaalde tijd

In de kadernota weerstandsvermogen is onder meer voorgeschreven hoe risico’s geïnventariseerd en beschreven moeten worden en is er beleid geformuleerd omtrent de omvang van de weerstandscapaciteit. Concreet komt het erop neer dat de omvang van de weerstandscapaciteit (saldireserve) zodanig moet zijn dat het risicoprofiel wordt afgedekt. De omvang wordt bepaald door:

• een vast minimumbedrag (aantal inwoners per 1 januari x € 90);
• dit minimum wordt aangepast als de risico’s langdurig in omvang toenemen of afnemen;
• de saldireserve wordt tijdelijk verhoogd indien de omvang van de risico’s incidenteel meer dan 125% van de saldireserve bedraagt;
• de saldireserve wordt in principe niet aangepast indien de omvang van de risico’s incidenteel minder bedraagt dan 125% van de saldireserve.

Uit het positieve resultaat van de jaarrekening 2016 is via resultaatsbestemming € 8,9 miljoen beschikbaar gesteld voor doorlopende kosten naar 2018.
De overige onttrekkingen betreffen € 6,1 miljoen inzet ter dekking van het perspectief in de jaren 2018-2022. Verder wordt de reserve Floriade voor € 3,8 miljoen aangevuld; wordt € 3,4 miljoen ingezet voor het treffen van geluidsmaatregelen bij de A6  en € 0,2 miljoen toegevoegd aan de frictiereserve AIB. Tenslotte wordt er in 2019 nog € 0,5 miljoen ingezet ter dekking van onvoorzien en in 2021 nog € 1,5 miljoen gereserveerd voor het werkgelegenheidsproject van de Floriade.

003

Algemene reserve

Grondzaken & Strategie

Geen

Primair om een stukje resultaat jaarlijks uit de boekwaarde van de grondexploitaties te halen en zodoende tussentijds een resultaat te laten zien. Het genomen resultaat is voorlopig, omdat bij de bepaling onder meer wordt uitgegaan van een voorgecalculeerde winst op basis van voorgecalculeerde opbrengsten en kosten.  Secundair als onderdeel van weerstandvermogen af te dragen aan het rekeningsaldo en andere fondsen. Deze reserve moet in samenhang worden gezien (ook qua saldo)met reserve 004 Gerealiseerd Weerstandsvermogen.

Bij oprichting van het Grondbedrijf

Onbepaalde tijd

Niet ingesteld

004

Algemene reserve

Grondzaken & Strategie

Geen

Primair als bufferfunctie voor risico’s en toekomstige bestedingen met betrekking tot de grondexploitatie. Eventuele vrij ruimte in de reserve fungeert  als risicobuffer en algemeen dekkingsmiddel voor de gemeentelijke meerjarenbegroting Deze reserve moet in samenhang worden gezien (ook qua saldo)met reserve 003 Voorlopige resultaten.

Bij oprichting van het grondbedrijf

Onbepaalde tijd

Bij afsluiting van grondexploitaties wordt de opgebouwde reserve bij voorlopig resultaat over geboekt naar reserve gerealiseerd weerstandvermogen.

In 2018 vinden de volgende onttrekkingen plaats:

• onttrekking resultaat 2018: € 32,7 miljoen
• bijdrage aan de algemene middelen programmabegroting 2018: € 8,5 miljoen
• bijdrage personeelskosten gebiedsontwikkeling € 0,3 miljoen
• bijdrage aanpak bedrijventerreinen € 0,4 miljoen
• tijdelijke beheerkosten € 0,2 miljoen (meerjarig begroot)

Tevens is er voor de bijdrage personeelskosten gebiedsontwikkeling in 2019 € 0,96 miljoen begroot en in 2020 € 0,7 miljoen.

008

Bestemmingsreserve

Financiën en Control

2016: 4,5%, 2017 e.v.: 1,75%

Uit deze reserve worden de jaarlijkse kapitaallasten van de via het RIB gedekte investeringen met een economisch nut afgedekt. Bij de ingebruikname van deze investeringen wordt het bedrag van de aanschafwaarde gestort in deze reserve. Naar rato van de afschrijvingstermijn wordt een bijdrage uit deze reserve aangewend ter dekking van de jaarlijkse kapitaallasten.

Kadernota vaste activabeleid

Onbepaalde tijd

De onttrekkingen betreffen de kapitaallasten over de reeds gedane en geplande investeringen.

013

Bestemmingsreserve

Onderwijs, Sport & Cultuur

Geen

De eerste aanschaf van het onderwijs leerpakket en meubilair van het primair- en voortgezet onderwijs wordt rechtstreeks bekostigd door het rijk. Hierdoor heeft de gemeente geen vervangingsverplichting, en is het niet nodig de begroting structureel te belasten. Op grond hiervan wordt de eerste aanschaf bekostigd uit de reserve onderwijs leerpakket.

Onbepaalde tijd

De onttrekkingen zijn geactualiseerd op basis van de bijgestelde scholenplanning en de toevoeging van de jaarschijf 2022.

025

Bestemmingsreserve

Grondzaken & Strategie

Geen

De reserve wordt gebruikt voor de egalisatie van de exploitatie van de in huur, erfpacht en pacht uitgegeven gronden. Conform het bestaande beleid worden na de structurele afdracht de positieve saldi van diverse commerciële producten (waaronder huurgronden, erfpachtgronden, landbouwgronden en exploitatie gebouwen) aan de reserve toegevoegd.

Bij de oprichting grondbedrijf. Om het verloop van de bedrijfsvoering van de te exploiteren gronden inzichtelijk te houden is een aparte egalisatie gecreëerd.

Tot nader besluit van de raad

Niet van toepassing

De onttrekkingen in 2018 hebben betrekking op verrekeningen met het weerstandsvermogen van het grondbedrijf, investeringen in tijdelijke verhuur en dubieuze debiteuren.

026

Bestemmingsreserve

Grondzaken & Strategie

Geen

Tijdens de structuurfase van het stedelijk ontwikkelingsproces worden de kosten nog niet als onderdeel van het vervaardigingsproces beschouwd. Het zijn vaak de eerste intenties, onderzoek naar de mogelijke scenario’s en haalbaarheidsberekeningen voor de ontwikkeling van een bepaald gebied. Deze initiële kosten mogen niet worden geactiveerd.

Najaarsnota 2010

Betreffen de initiële kosten van de nieuwe initiatieven.

039

Bestemmingsreserve

Burgerzaken

Geen

Het budget voor verkiezingen is een jaarlijks gelijkblijvend bedrag (199K). Indien er in enig jaar geen verkiezingen worden georganiseerd wordt een deel (na aftrek van structurele kosten) in de reserve gestort. De reserve wordt gebruikt om fluctuaties als gevolg van wel/geen verkiezing op te kunnen vangen. Deze fluctuaties worden opgevangen door het overblijvend budget in de reserve te storten en het extra benodigd budget aan deze reserve te onttrekken. Periodiek wordt de reserve financieel meerjarig geactualiseerd om de kosten voor de organisatie van de verkiezingen op te vangen. De laatste actualisatie heeft plaatsgevonden bij de programmabegroting 2017 - 2020.
In 2018 hebben de gemeenteraadsverkiezingen plaatsgevonden. Hieronder data van de volgende verkiezingen per jaar:

• 2019 (20 maart) verkiezingen provinciale staten en waterschap)
• 2019 (23 mei) verkiezing Europees Parlement
• 2021 (17 maart) verkiezing 2e kamer
• 2022 (16 maart) verkiezing gemeenteraad

Raadsbesluit in januari 2003

Onbepaalde tijd

Niet vastgesteld

• 2018 verkiezingen Gemeenteraad en referendum Wiv: Onttrekking: doordat een aantal kosten lager is uitgevallen (€ 150.000) voor o.a. ondersteuning projectbureau, locatievergoedingen, portokosten voor de kandidaatslijsten en stempassen en druk- en bindkosten, is de onttrekking naar beneden bijgesteld.
• 2019 Provinciale Staten, Waterschap en Europees Parlement: Onttrekking: ook de kosten van deze verkiezingen zijn, op bovengenoemde onderdelen naar beneden bijgesteld (€ 150.000).
• 2021 2e Kamerverkiezingen: De kosten van deze verkiezing is gebaseerd op de in het jaar 2017 gehouden verkiezing waarbij ook rekening is gehouden met de kostenverlaging op genoemde onderdelen (zie hiervoor 2018).
• 2022 Gemeenteraadsverkiezingen: De kosten van deze verkiezing is gebaseerd op de in het jaar 2018 gehouden verkiezing waarbij ook rekening is gehouden met de kostenverlaging op genoemde onderdelen (zie hiervoor 2018).

043

Bestemmingsreserve

Onderwijs, Sport en Cultuur

Geen

Uitvoering geven aan het programma Hoger Onderwijs volgens de in het Bestedingsplan HO aangegeven vijf programmalijnen:
1. Uitbouw van het Hoger Onderwijs aanbod.
2. Versterking van Almere als studentenstad.
3. Versterking internationaal Hoger Onderwijs.
4. Stimuleren van verbinding van de driehoek.
5. Bestendiging rol onderzoeks-en kennisinstituten.

Het bestedingsplan 2012-2014 Hoger Onderwijs is geactualiseerd en in de Raad vastgesteld (RV 14) op 29/3/2012

Onbepaalde tijd

Niet vastgesteld

Bij de programmabegroting 2015 en 2016 is besloten nog enkele bestedingen (o.a. verrijking studentenleven) uit dit budget af te dekken.

044

Bestemmingsreserve

Onderwijs, Sport & Cultuur

Geen

Realiseren van kunstwerken in de openbare ruimte. Behalve de kunstwerken die op stedelijk niveau hun betekenis hebben, zal ook worden geïnvesteerd in de kwaliteit van de openbare ruimte op stadsdeelniveau, wijkniveau en buurtniveau. Deze projecten hebben vaak een lange looptijd en vergen jaarlijks een onderhoudsschouw, daarom is de instelling van een reserve noodzakelijk. Bijdragen van derden voor de realisatie en het onderhoud van kunstwerken worden in deze bestemmingsreserve ook opgenomen en verantwoord.

Reserve is ingesteld bij de vaststelling van het Masterplan Beeldende Kunst (juni 2003). Het werkplan 2006 is vastgesteld in maart 2006 door het college van B&W.

Onbepaalde tijd

Geen onder- of bovengrens vastgesteld

De onttrekkingen vanaf 2018 zijn ter dekking van de jaarlijks begrote onderhoudswerkzaamheden.

047

Bestemmingsreserve

Stadsreiniging

1,75%

De reserve is ingesteld om de kapitaallasten m.b.t. het OAT voor 30 jaar te kunnen afdekken.

April 2005

30 jaar

Eenmalige voeding vanuit het infrafonds van DSC, de reserve financieringsresultaat Almere-Hart van DSC, de grondexploitatie Noord vanuit DSC, de saldireserve van Concernstaf Financiën en de reserve risico's ontwikkeling Stadscentrum van Concernstaf Financiën.

De onttrekkingen betreffen de kapitaallasten van het OAT.

050

Bestemmingsreserve

Vergunningen, Toezicht en Handhaving

Geen

Via de programmabegroting 2013 is eenmalig € 900.000 beschikbaar gesteld voor de aanschaf/aanbesteding van camera’s. Conform geldende regelgeving wordt de aanschaf geactiveerd en afgeschreven. De eenmalige middelen zijn in de reserve gestort met als doel de verevening van de jaarlijkse lasten

Jaarrekening 2001

Bovengrens €1.250.000

De onttrekkingen betreffen de kapitaallasten.

053

Bestemmingsreserve

Financiën en Control

Geen

Aanwending ter dekking van de exploitatieresultaten van betaald parkeren.

Raadsbesluit 14 december 2000 RV 175-2000

Onbepaald

Niet vastgesteld

Onttrekkingen ten behoeve van investeringen en de toekomstige kapitaallasten hiervan ( Conf. besluit PB2013). In 2018 wordt geïnvesteerd in Tap & Go apparatuur. In 2019 wordt ingezet op betere benutting van de parkeercapaciteit off-street.

057

Bestemmingsreserve

programmabureau Stad

Geen

Doorontwikkeling van de bestaande stad d.m.v. het uitvoeren van fysieke, sociale en economische interventies in de stad met als doel het verbeteren van de leefbaarheid en het behoud c.q. vergroten van de concurrentiekracht van bestaande stadsdelen en wijken.
Tevens is het fonds bedoeld om slagvaardig op maatschappelijke ontwikkelingen of marktvragen in te spelen.

Raadsbesluit 28 juni 2005 en Programmabegroting 2017

Onbepaalde tijd

Bovengrens € 10 miljoen

2019 is het laatste jaar van het programmaplan Wijkgericht Werken, en dus de huidige vorm van het fonds, gelet op de keuze van het college om voor een opgave gerichte aanpak te kiezen in plaats van ‘wijkgericht’. Het programma wordt afgebouwd en er worden géén nieuwe acties meer opgestart. De reeds gestarte acties die in 2019 nog doorlopen zullen elders in de organisatie worden belegd. Er zal, gelet op de extra investeringen die dit met zich meebrengt, aan het eind van het programma geen uitgebreide evaluatie meer worden gestart. Medio 2019 zal, in samenhang met de andere beschikbare fondsen, aan de raad een voorstel gedaan worden met betrekking tot de toekomst van dit fonds.

063

Bestemmingsreserve

G&G Vastgoed

Geen

De reserve wordt gebruikt voor de renovatie van het stadhuis. Daarnaast worden de huurpenningen van de externe partners in deze reserve gestort. Dit ter afdekking van de kapitaallasten van de gepleegde investering.

Voorjaarsnota 2012-2015 en RV-22-2013

Onttrokken wordt conform begroting en ter afdekking van de kapitaallasten.

065

Bestemmingsreserve

Grondzaken & Strategie

Geen

Risicobuffer voor het afdekken van de financiële risico’s van het product IbbA PLUS en andere risico’s in het kader van IbbA die niet uit de grondexploitatie afgedekt kunnen worden. De gemeente draagt 100% risico.
Bij de oprichting van deze reserve is er € 1,5 miljoen vanuit het Weerstandsvermogen gestort en in 2013 nog € 0,5 miljoen vanuit de BWS-reserve.
Er zijn op dit moment 3 categorieën:

• IbbA PLUS kavels.

Hiervoor wordt een bedrag van € 6.000 per kavel als risicostorting vanuit de reserve naar de VoF IbbA Lieven de Key becijferd. Daarnaast wordt € 3.000 per kavel als achtervang gestort in de voorziening IbbA+.

• Specifieke IbbA appartementen-regeling.

Voor maximaal 50 appartementen in Homeruskwartier voor inkomenscategorieën vanaf € 20.000 tot circa € 25.000 bedraagt het aangehouden risicobedrag per woning € 7.000. Hiervan wordt vooralsnog € 4.000 als risicostorting naar de VoF becijferd en wordt € 3.000 per woning in de voorziening gestort.

• Overige gestapelde IbbA.

Hiervoor wordt de risicostorting ad € 4.000 aan de VoF direct ten laste van de grondexploitatie gebracht. Naar de voorziening wordt vanuit de reserve een bedrag van € 3.000 per woning gestort.

Najaarsnota 2010

Doorlopend

De IBBA regeling is aangepast, hierdoor  vinden er geen onttrekkingen meer plaats uit deze reserve.

069

Bestemmingsreserve

Floriade

Geen

De gemeente Almere levert een bijdrage van € 14,4 miljoen (inclusief de €4,4 miljoen extra voor de ZPO) aan de tot standkoming van de wereldtentoonstelling Floriade in Almere. De reserve heeft een looptijd van 2012 tot en met 2022. De gemeentelijke uitgaven verlopen via de reserve Floriade. In deze toelichting wordt inzicht verschaft in het verloop van de stortingen en onttrekkingen over de jaren. In de paragraaf Floriade van de Programmabegroting en de Programmarekening wordt een nadere toelichting gegeven op de uitgaven en inkomsten die via de reserve lopen.

Programmabegroting 2013

2023

Bovengrens € 14,4 miljoen (gemeentelijke bijdrage aan Floriade)

De onttrekkingen betreffen de dekking voor de uitgaven ten behoeve van de Zelfstandige Programma Organisatie Floriade. De kosten voor de terreininvesteringen lopen vanaf 2018 via de grondexploitatie. Op basis van de herijkte business case worden in de jaren 2019-2022 onttrekkingen verwacht voor in totaal € 25 miljoen. In de actualisatie en herijkte business case is een gedetailleerder overzicht van de te verwachte uitgaven.

070

Bestemmingsreserve

Ruimtelijke ontwikkeling & Mobiliteit

Geen

(Co)financiering van infrastructuuraanpassingen conform het Meerjarig Infrastructuur Programma Almere (MIPA) en het convenant Stedelijke Bereikbaarheid Almere (SBA)

Raadsbesluit inzake MIPA 2013-2020 d.d. 18 april 2013

De onttrekkingen van 2018-2022 zijn geraamd op basis van het MIPA plan 2018-2022.

• Conform convenant SBA: Almere draagt af aan provincie Flevoland in 2018 € 915.000 t.b.v. verbreding Hogering-west;
• Voor infrastructuurprojecten 2018 op basis van raadsvoorstel MIPA 2018-2022 onttrekkingen van € 1.960.000 welke gestort worden in de reserve investeringen openbare ruimte;
• In 2018 € 96.000 t.b.v. infra projecten laadpalen elektrisch rijden en ontwerpen verbreden 3 fietsbruggen;
• Onttrekkingen in 2018 van € 45.000 voor verkeersveiligheidseducatie, € 49.000 voor ambtelijke inzet en € 30.000 t.b.v. fiets parkeren aanpassen NS station Muziekwijk;
• Onttrekkingen in 2019 van € 6.372.000 welke gestort worden in de reserve investeringen openbare ruimte;
• Conform convenant SBA: Almere draagt af aan provincie Flevoland in 2019 € 935.000 t.b.v. verbreding Hogering-West;
• In 2019 wordt € 500.000 onttrokken t.b.v. WSV voor fietspad Achillesstraat;
• In 2019 wordt € 45.000 voor verkeersveiligheidseducatie en € 49.000 voor ambtelijke inzet.

De rest van de onttrekkingen vanaf 2020 worden bepaald in het MIPA 2020-2024.

071

Bestemmingsreserve

Raadsgriffie

Geen

Eens in de 4 jaar vinden de gemeenteraadsverkiezingen plaats.  Hiervoor worden opkomst bevorderende maatregelen genomen.

Voorjaarsnota 2014-2017

Onbepaalde tijd

In 2018 zal het volledige saldo van € 85.000 onttrokken worden. In 2022 vinden de volgende raadsverkiezingen plaats. Naar verwachting zal dan het opgebouwde bedrag in de reserve volledig worden besteed.

072

Bestemmingsreserve

Grondzaken & Strategie

Geen

Compenseren van de verstrekte incentives op de canon.
Conform de BBV voorschriften moet de grondwaarde bij uitgifte in de erfpacht administratie (is algemene dienst) worden opgenomen. De hieruit vloeiende lasten worden normaliter gedekt door de jaarlijkse canon.
In het grondprijsbeleid is het mogelijk gemaakt om onder bepaalde voorwaarden een tijdelijke korting te geven op de jaarlijkse canon. Ten einde een jaarlijks tekort op de erfpacht te vermijden en af te wentelen op de algemene dienst wordt bij de uitgifte de netto contante waarde van de jaarlijkse kortingen ineens ten laste gebracht van de onderliggende grondexploitatie. Jaarlijks wordt de incentive aan de reserve onttrokken ten gunste van de erfpachtexploitatie.

Jaarrekening 2013

Tot looptijd verstrekte incentives

De onttrekkingen komen te gunste van de erfpachtopbrengsten om een verleende korting bij de contractvorming te compenseren.

073

Bestemmingsreserve

Ruimtelijke ontwikkeling & Mobiliteit

Geen

Vanuit deze reserve  worden de kosten en risico’s gefinancierd van de tranche starterslening 2013 en 2014. Jaarlijks wordt de reserve gevoed vanuit de renteopbrengsten van de uitstaande leningen opstapwoningen en de uitstaande startersleningen.

Programmarekening 2013

N.v.t.

074

Bestemmingsreserve

IBA Almere 2.0

Op basis van schatkistbankieren

Bestedingen in het kader van de Uitvoeringsovereenkomst Almere 2.0

Programmabegroting 2015

Onbepaald

N.v.t.

Dit betreft de onttrekkingen voor de kosten van de projectorganisatie Almere 2.0, de uitgaven m.b.t. lopende projecten en de proceskosten van de vijf programmalijnen, welke in de meerjarenraming van het programma Almere 2.0 zijn opgenomen. Het Meerjarenprogramma wordt ieder jaar geactualiseerd. Zowel op financieel als
inhoudelijk gebied worden de nieuwste gegevens opgenomen. Het Meerjarenprogramma zet een bestendige koers uit te zetten voor de (nabije) toekomst uit. Tevens is het gericht op een serie grotere investeringen. Om versnippering van de middelen tegen te gaan is afgesproken niet ieder jaar alle beschikbare vrije middelen aan te wenden maar iedere vier jaar een grootschaliger herziening uit te voeren waarbij de nieuw beschikbare middelen bestemd worden en ook nieuwe programmalijnen en/of sleutelprojecten kunnen worden geïntroduceerd. In de tweede helft van 2019 wordt daarom weer gewerkt aan de grootschalige herziening. In 2020 wordt dan het Meerjarenprogramma 2021-2025 vastgesteld, de betreffende bedragen zijn daarom indicaties.
Een uitgebreide toelichting op de stortingen en onttrekkingen staat vermeld in de paragraaf FVA.

075

Bestemmingsreserve

Raadsgriffie

Geen

Gedurende de raadsperiode wordt een eventueel overschot van het programmabudget van de raad bij de jaarrekening gestort in een egalisatiereserve. Hierdoor wordt beter aangesloten bij de vierjaarlijkse cyclus van de gemeenteraad en kan de gemeenteraad beschikken over het volledig bedrag gedurende de raadsperiode. Aan het eind van de zittingstermijn neemt de “oude” gemeenteraad een beslissing of het eventuele saldo van de reserve wordt doorgeschoven naar de nieuwe gemeenteraad of wordt teruggestort in de algemene middelen.

Programmabegroting 2015

Ter dekking van de kapitaallasten van verbouwing D2 en raadszaal zal in 2018 een storting van circa € 231.000 plaatsvinden vanuit deze reserve in de reserve afschrijvingen.

076

Bestemmingsreserve

Advies & Ingenieurs Bureau

Geen

Als gevolg van onder andere aanpassing in de fasering van de projecten en bestekken kunnen er financiële schommelingen tussen de jaren ontstaan. Om deze schommelingen op te vangen is deze reserve ingesteld.

Programmabegroting 2016

Onbepaalde tijd

Niet vastgesteld

Onttrekking 2018 betreft de resultaatbestemming en de werkzaamheden voor de essentaksterfte die doorlopen t/m 2019.

077

Bestemmingsreserve

Sociale Wijkteams

Geen

Deze reserve dient als buffer voor het opvangen van knelpunten binnen het sociaal domein. De overschotten in de huidige begroting sociaal domein worden de komende jaren voor dit doel gereserveerd.
Er wordt geen rente toegerekend aan de reserve, omdat de jaarlijkse indexering plaatsvindt in de exploitatie.
De reserve dient in beginsel als egalisatiereserve.

Programmabegroting 2015

Onbepaalde tijd

Niet vastgesteld

In de regio worden afspraken gemaakt over de inzet van het resultaat uit de voorgaande jaren. Dit wordt ofwel regionaal ingezet voor (eenmalige) activiteiten in het lopende begrotingsjaar of uitbetaald aan de regiogemeenten zodat de middelen lokaal ingezet kunnen worden.

078

Bestemmingsreserve

Financiën & Control

Geen

De betreffende reserve komt in de plaats van de GIP-reserve die per ultimo 2014 is opgeheven en om een beter beleid uit te kunnen voeren in het reserveren van middelen om de gewenste kwaliteitssprong van het voorzieningenniveau in de stad financieel mogelijk te maken. Uit deze reserve wordt het IB-programma bekostigd die worden benoemd in de zgn GIP-bijlage

Programmabegroting 2015

Onbepaald

In de begroting en de najaarsnota worden jaarlijks de IB-investeringen geactualiseerd. Hierbij vindt ook toevoegingen en heroverwegingen van (nieuwe) investeringen en een actualisatie van de dekking plaats.

Op basis van de actualisatie van de IB-investeringen  zijn de begrote onttrekkingen van 2018 en 2019 bijgesteld. Zie de navolgende tabel voor een nadere toelichting.

postnr

afdeling

omschrijving volume/project

GIP-projecten

328

CFIN

ingroei organisatie

354

GG VGB

kunstgebouw Almere-Buiten

355

OSC

kunst in de openbare ruimte

361

ROM

verbreding A-6

372

GG VGB

programma PHV-Stadhuis

383

ICTAR

meerj.invest.plan ICT  Innov.fonds

390

CFIN

impulsgelden

391

GZ

strategische aankopen

403

AIB

wandelpad Meridiaanpark

421

BEL

operatie Basisreg. pers.gegevens

404

W&I

saldires.GIP 2014 crisis WWB persp.

405

CFIN

inzet aanjaaggelden

406

GZ

verbeterprogramma DSO

407

ROM

actualiseren bestemmingsplannen

408

BAO

best.vern. & toeg. openb. inform.

410

BEL

DMS belastingen en burgerzaken

411

ICTAR

inf.beveiliging Nederlandse Gem.

412

VTH

ontwikkelingen WABO

413

COM

mark.camp. “Almere houdt van jou”

415

CFIN

adviesfunctie vennootschapsbel.

416

ICTAR

projecten en tijdelijke formatie ICT

418

W&I

invoeringskosten participatiewet

423

W&I

alternatieve vormen beschut werken

424

AIB

Skateplaza Oostkavel

426

EZ

bedrijventerrein De Vaart

427

CFIN

programmaplan vluchtelingen

428

GG VGB

Renovatie BOC De Wieken

W&I

armoedebeleid

OSC

MRA bijdrage internationaal onderwijs

ROM

Stadsvernieuwings –en bedrijventerreinenfonds

OSC

Sportstimulering

totaal projecten

nog te ontvangen EPD subsidie

dekking incidentele proj. 2015-2018

vrijval reserve huisvesting

dekking prijseffecten

stand reserve incidenteel beleid

080

Bestemmingsreserve

Human Resources Management

Geen

De reserve is ingesteld om de frictie- en begeleidingskosten van boventallige werknemers uit af te dekken.

Programmabegroting 2016

De reserve loopt tot en met 2022

De onttrekkingen zijn gebaseerd op de actualisatie van de frictiekosten.

081

Bestemmingsreserve

Financiën & Control

Geen

Winst en verlies bij vpb plichtige activiteiten kunnen gemeentebreed worden verrekend. Het is te verwachten dat de parkeerexploitatie en de reclameopbrengsten vanaf 2016 leiden tot een vpb last. We hebben dit geraamd op € 250.000 per jaar. Zolang het grondbedrijf verlies maakt, hoeven we dit echter niet te betalen, omdat we de winst kunnen verrekenen met het verlies van de grondexploitatie.
Om ingewikkelde verrekeningen tussen programma’s te voorkomen stellen we voor dat we de geraamde vpb last, zolang deze kan worden verevend met verliezen bij het grondbedrijf, in een egalisatiereserve te storten. Op het moment dat het grondbedrijf dan winst maakt kan als eerste de egalisatiereserve worden aangesproken.

Programmabegroting 2016

N.v.t.

082

Bestemmingsreserve

Ruimtelijke ontwikkeling & Mobiliteit

Geen

De reserve wordt gebruikt voor de dekking van de kosten van het programma Energie Werkt!. De reserve is gevormd vanuit de vrijval van de voorziening Energiefonds Poort en de resterende cRRescendo gelden.
Naast deze reserve wordt Energie Werkt! ook gefinancierd vanuit de reserve Fonds Verstedelijking Almere voor het Energiefonds.

Jaarrekening 2015

2016-2018

De onttrekking vanuit de reserve voor 2018 wordt conform de begroting met name ingezet voor trekkers van de verschillende werklijnen, voor de energiebesparende maatregelen, verduurzaming en communicatie. Focus ligt op grootschalige zon- en alternatieve verwarmingsbronnen. Ook het Energiefonds loopt, deze kosten worden vanuit het FVA gedekt. Na 2018 is de reserve uitgeput en zal gezocht worden naar nieuwe dekkingsbronnen voor de energietransitie.

083

Bestemmingsreserve

Financiën & Control

Geen

De door de raad verstrekte kredieten voor investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut worden gestort in de reserve ‘investeringen openbare ruimte’. Nadat de daadwerkelijke investering heeft plaatsgevonden, wordt het bedrag overgeheveld naar de reserve ‘afschrijving investeringen openbare ruimte’, ter dekking van de meerjarige kapitaallasten.

RV-84/2016

Onbepaalde tijd

Als investeringen zijn afgerond gaat het gereserveerde budget over de naar de reserve afschrijving investeringen openbare ruimte, waaruit de kapitaallasten worden gedekt. De onttrekking in 2018 betreft de investeringsprojecten waarvan bekend is dat deze zijn afgerond.

084

Bestemmingsreserve

Financiën & Control

1,75%

De door de raad verstrekte kredieten voor investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut worden gestort in de reserve ‘investeringen openbare ruimte’. Nadat de daadwerkelijke investering heeft plaatsgevonden, wordt het bedrag overgeheveld naar de reserve ‘afschrijving investeringen openbare ruimte’, ter dekking van de meerjarige kapitaallasten.

RV-84/2016

Onbepaalde tijd

Dekking meerjarige kapitaallasten

085

Bestemmingsreserve

Maatschappelijke ontwikkeling

Geen

Jaarlijkse onttrekking ter bekostiging van de programmering in het Klokhuis in Almere Poort t.b.v. educatie aan de jeugd gericht op het gebied van bouwen, wonen, duurzaamheid en gezond leven.

Kadernota vaste activabeleid

2017 t/m 2021

Ter bekostiging van de programmering in het Klokhuis in Almere Poort.

086

Algemene reserve

Financiën & Control

Geen

De reserve dient ter structurele versterking van het weerstandsvermogen van de gemeente. Bij de programmabegroting 2018 wordt in samenhang met de bestuursopdracht gemeentefinanciën. een voorstel gedaan hoe dit vorm gaat krijgen. Hierbij wordt ook rekening gehouden met motie RG-282 die oproept om het weerstandsvermogen structureel en substantieel te versterken.

Programmarekening 2016

Onbepaalde tijd

N.t.b.

De onttrekking zijn ter dekking van de begrote investeringen en nieuw beleid.

088

Bestemmingsreserve

Ruimtelijke ontwikkeling & Mobiliteit

Geen

Enerzijds voor egalisatie van de gemeentelijke baten en lasten van de Huisvestingsverordening (HVV) inclusief de Urgentieregeling (UR).
Anderzijds voor de egalisatie van de gemeenschappelijke baten en lasten van de huisvestingsverordening voor Gemeente en corporaties. Dit kunnen ook investeringskosten voor een nieuwe opzet van de HVV betreffen.

Er wordt € 1.107.000 onttrokken om een risicobedrag van € 300.000 in de reserve te houden. De onttrekking wordt gebruikt voor de dekking van lasten van lopende subsidies wonen, voor dekking van apparaatskosten wonen en voor een vrijval.