code/naam voorzieningen

arbeidskosten gerelateerd

201

wachtgeld voormalig wethouders

202

pensioen voormalig wethouders

204

nabestaandenpensioen zwembad

205

sociaal statuut Cult.Instell.

206

frictievoorziening

207

spaarverlof

onderhoud

212

onderhoud LT Herstraat 7-10 jr

215

groot Onderhoud Onderwijsgebouw

217

vervanging Riolering

218

rioolherstelprojecten

239

onderhoud Gebouwen Niet-onderw

verplichting, risico's en bijdragen

225

Windesheim

226/249/254

IBBA

246

parkeren Stadscentrum Oost

252

kostenverhaal Oosterwold

253

afdracht grondopbrengst Oosterwold

255

Ymere Bombardon

totaal voorzieningen

201

Arbeidskosten gerelateerd

Financiën & Control

Geen

Dekking voor de wachtgeldregeling van de wethouders.

0.1 en 0.5

Onbepaalde tijd

Tot en met 2025 is er een bestedingsscenario aanwezig. De daadwerkelijke bestedingen zijn in grote mate afhankelijk van het aantal daadwerkelijk vertrekkende wethouders en in welke mate en hoogte een dienstbetrekking elders wordt aangegaan.

202

Arbeidskosten gerelateerd

Financiën & Control

miv 2017: 2,58%

BBV verplichting

0.1 en 0.5

2004

N.v.t.

N.v.t.

De bestedingen bestaan uit de werkelijk uitbetaalde pensioenuitkeringen en eventuele waardeoverdrachten.

204

arbeidskosten gerelateerd

Onderwijs, Sport & Cultuur

Geen

Vorming bij Najaarsnota 2009 voor het dragen van het eigen risico op het nabestaandenpensioen. Dekt het risico dat de gemeente zelf heeft op aanvulling nabestaandenpensioen bij het overlijden voor de 65-jarige leeftijd van voormalig personeel zwembaden. Is gerelateerd aan contract met huidige exploitant Optisport. Deze afspraak zal eind 2017 worden gecontinueerd na afronding van het aanbestedingstraject exploitatie zwembaden.

Najaarsnota 2009

Huidig contract t/m 2017. Contractuele afspraak zal worden gecontinueerd na afronding van het aanbestedingstraject exploitatie zwembaden.

205

Arbeidskosten gerelateerd

Onderwijs, Sport en Cultuur

Geen

De afrekening van de sociaal statuten van de culturele instellingen. Jaarlijkse (verplichte) nabetaling aan de instellingen.

Jaarlijkse onttrekking tot oud-gemeentepersoneel met pensioen is.

Voorschotten die aan de instellingen worden overgemaakt worden uit deze voorziening onttrokken.

206

Arbeidskosten gerelateerd

Human Resource Management

Geen

Dekking voor de kosten voortvloeiend uit regelingen gemeentebreed, alsmede de dekking voor kosten van langdurig zieken.

De laatste onttrekking vindt plaats in 2020.

207

Arbeidskosten gerelateerd

Human Resource Management

Geen

Dit betreft een voorziening gevormd door gespaarde uren van medewerkers

Onbepaald

Het restsaldo in de voorziening is in2018 conform urenoverzicht uitbetaald aan de afdeling waar de betreffende medewerker een eenmalige extra vergoeding ontvangt. De voorziening wordt bij de jaarrekening 2018 opgeheven.

212

Onderhoud

Advies & Ingenieurs Bureau

Geen

Onderhoud Lange Termijn (OLT) is een voorziening om de eerste herstraat na 7-10 jaar te realiseren. Voeding vanuit de GREX à € 18,75 per m2 (prijspeil 2007).

2.1

Fondsvorming OLT

Onbepaald

Onbepaald

Eind 2018 zal het huidige onderhoudsplan worden geactualiseerd.

215

Onderhoud

G&G Vastgoed

Geen

Het egaliseren van de kosten voor het planmatig onderhoud van de gymzalen en gebouwen tijdelijke onderwijshuisvesting.

4.2

1999 Decentralisatie huisvesting

Onbepaald

Onbepaald

De uitgaven zijn vanaf 2019 verhoogd i.v.m. verruiming van de btw vrijstelling sport/gymzalen.

217

Onderhoud

Advies & Ingenieurs Bureau

Geen

Voorziening voor de toekomstige vervanging van het huidige rioolstelsel.

7.2

Programmabegroting 2007

Onbepaald

Onbepaald

Bij het doorlopen van het proces MPBA 2019-2022 zijn in 2018 ook de rioleringsprojecten meegenomen in het afwegingsproces. De uitkomst hiervan is een onder andere meerjarig plan voor rioolvervanging 2019-2022. Voor 2019 wordt onder andere het riool vervangen in de omgeving van de Voorstraat in Almere Haven en op een deel van het industrieterrein de Vaart in Almere Buiten.

218

Onderhoud

Advies & Ingenieurs Bureau

Geen

Deze voorziening is bedoeld voor de financiering van de rioolherstelprojecten.

7.2

BBV & Tarievennota 2009

Onbepaald

Onbepaald

Bij het doorlopen van het proces MPBA 2019-2022 zijn in 2018 ook de rioleringsprojecten meegenomen in het afwegingsproces. De uitkomst hiervan is een meerjarig plan voor groot onderhoud aan rioleringsobjecten in de periode 2019-2022. Bij de planning van de werkzaamheden is de voorziening gebruikt om het tarief te egaliseren in de komende jaren.

239

Onderhoud

G&G Vastgoed

Geen

Het egaliseren van de kosten voor het planmatig onderhoud van het gemeentelijk vastgoed inclusief parkeren.

0.4, 1.1, 2.1, 2.2, 3.2, 5.2, 5.3, 5.5, 5.7, 6.1, 7.1, 7.3, 8.3

Programmabegroting 2012

Onbepaald

Onbepaald

De uitgaven zijn vanaf 2019 verhoogd i.v.m. verruiming van de btw vrijstelling sport/gymzalen.

225

Verplichtingen, risico's en bijdragen

Onderwijs, Sport & Cultuur

Variabel

Een van de onderdelen van het IAK is de vestiging van Hoger Onderwijs in Flevoland. Dit is verder uitgewerkt in een convenant tussen de Rijksoverheid, de provincie Flevoland, de Hogeschool Windesheim en de gemeenten Lelystad en Almere.
Op basis van een uitgewerkte business case hebben de partijen geld beschikbaar gesteld, waarbij de conclusie is dat de Hogeschool vanaf 2021 zelfstandig kan zijn. De gemeente Almere is aangewezen om deze  gelden te beheren. Voor zover de gelden niet zijn besteed, mag de gemeente Almere deze gebruiken voor haar eigen financiering. De gemeente Almere heeft een inspanningsverplichting voor het te behalen rendement, passend binnen de kaders van het Treasurystatuut. Dit behaalde rendement wordt toegevoegd aan de te besteden middelen.

0.5 en 4.3

Convenant i.s.m. medefinanciers OCW, gemeente Lelystad, provincie Flevoland met Windesheim Flevoland afgesloten in april 2010.

Deze zijn conform de Business Case d.d. sept. 2013, welke in 2016 geactualiseerd is.

226

Verplichtingen, risico's en bijdragen

Grondzaken & Strategie

Geen

De voorziening betreft de achtervang voor de (oplopende) financiële risico’s voor het Almeerse aandeel in de VOF IbbA Lieven de Key (grondgebonden IbbA start-woningen). Conform raadsbesluit wordt per grondgebonden verkochte IbbA start-kavel een bedrag per kavel aan de VOF IbbA Lieven de Key als risicodekking afgedragen en een bedrag per kavel in deze gemeentelijke buffer gestort. Deze bedragen worden gedekt uit de meeropbrengst per kavel ten opzichte van de grondprijs van de traditionele grondgebonden sociale koopwoning. Indien er aanleiding toe is, wordt de hoogte van de benodigde risicodekking binnen de VOF IbbA herrekend. Met als mogelijk gevolg dat door beide (Almere en Lieven de Key) vennoten bijgestort dient te worden in de VOF (ieder 50%).

Raadsbesluit

Doorlopend

246

Verplichtingen, risico's en bijdragen

Grondzaken & Strategie

Geen

In de toekomstige ontwikkeling van de Oostkavels in het stadscentrum is mogelijk sprake van een gebouwde parkeervoorziening. Deze is deels (200 plekken) ter compensatie van eerder opgeheven parkeerplaatsen waarvoor een bijdrage van een derde is ontvangen. De ontwikkeling van dit deel van het stadscentrum is voorlopig op de lange baan geschoven. De grondexploitatie waarin de realisatie was opgenomen is in 2013 afgesloten. De verplichting is door de vorming van de voorziening zeker gesteld.

Jaarrekening 2013

Tot het moment dat de ontwikkeling van de Oostkavels opnieuw aan de orde is.

De bijdrage van de derde partij vormt de bovengrens.

249

Verplichtingen, risico's en bijdragen

Grondzaken & Strategie

Geen

Deze voorziening betreft de achtervang voor de (oplopende) financiële risico’s voor de VOF IbbA Ymere. Per grondgebonden kavel wordt een bedrag van € 4.000 als risicodekking aan de VOF afgedragen. Daarnaast wordt per kavel een bedrag van € 3.500 als achtervang in deze buffer gestort. De stortingen worden gedekt uit de grondexploitatie van Nobelhorst. In de grondexploitatie is rekening gehouden met 150 woningen. Indien taxaties en afwikkelingen daar aanleiding toe geven, dient door beide vennoten bijgestort te worden in de VOF IbbA Ymere.

Vloeit voort uit de Samenwerkingsovereenkomst Nobelhorst.

Doorlopend

252

Verplichtingen, bijdragen en risico's

IBA Oosterwold

Geen

Bij de gebiedsontwikkeling Oosterwold betalen initiatiefnemers naast de af te nemen grond een opslag voor het kostenverhaal Oosterwold op grond van een anterieure overeenkomst. Gezien de bestedingsplicht en mogelijke betaal verplichtingen wordt het bedrag gestort in een voorziening. De te maken kosten kunnen dan ten laste van deze voorziening worden gebracht. Indien de voorziening negatief wordt dient deze te worden gerubriceerd naar vorderingen (voor zover verhaalbaar, rest is exploitatie).
De verplichtingen die ten laste van deze post gebracht dienen te worden betreffende: uitgaven in het kader van het bestedingsplan, de betaling aan RVB (claim Uitvoeringsovereenkomst), Almere, Zeewolde (terugbetaling voorgeschoten proceskosten 2013-2016) en de afdracht NOGW. Afspraak is de terugbetaling te effectueren indien er genoeg baten zijn. Vanaf 2017 is hier sprake van.

8.1

Jaarrekening 2015

Niet bepaald

Geen bovengrens

Voor het verloop van het kostenverhaal is een meerjarige begroting opgesteld die nog ter goedkeuring aan het bestuurlijk overleg Oosterwold moet worden voorgelegd. De middelen zullen worden uitgegeven aan de activiteiten die in het bestedingsplan zijn opgenomen conform het principe dat de baten voor de kosten uitgaan (spaarfunctie).

N.v.t.

253

Verplichtingen, bijdragen en risico's

IBA Oosterwold

Geen

In de Uitvoeringsovereenkomst Almere 2.0 staat dat de gemeente de opbrengst van haar huidige grondbezit in Almere Oosterwold zal inbrengen in het Fonds Verstedelijking Almere. Op de balans van de gemeente staat nog boekwaarde voor de gemeentegronden Hout midden: € 1.024.100. Afwaardering is niet aan de orde, want de gronden zijn niet minder waard geworden. Wel is de afdracht verplicht, zodat een voorziening wordt getroffen voor deze verplichting.

Jaarrekening 2015

Afhankelijk van ontwikkeling Oosterwold. Binnen 5 jaar.

Huidige boekwaarde: € 1.957.901

Zodra de gronden in ontwikkeling zullen worden genomen worden opbrengsten gestort in het Fonds verstedelijking Almere en zal deze voorziening worden aangewend. De bedragen zijn indicatief van aard.

N.v.t.

254

Verplichtingen, bijdragen en risico's

Grondzaken & Strategie

Geen

De voorziening betreft de achtervang voor de (oplopende) financiële risico’s binnen de VoF IbbA Lieven de Key voor het Ibba PLUS product. Hierbij heeft Almere een 100% aandeel. Voor de IbbA PLUS wordt per Ibba plus product een bedrag per kavel als risicostorting vanuit de reserve naar de VoF Lieven de Key becijferd. Daarnaast wordt vanuit de reserve bedrag van € 3.000 per kavel als achtervang in deze voorziening gestort.

Programmarekening 2015

Doorlopend

255

Verplichtingen, bijdragen en risico's

Grondzaken & Strategie

Geen

Bij de herontwikkeling zuidzijde Almere Haven heeft Ymere kosten gemaakt waarvoor de afspraak is gemaakt dat deze terugverdienend kunnen worden c.q. dat de gemeente deze kosten zal vergoeden. Eind 2013 heeft de gemeente een aanbieding gedaan waarop Ymere niet is ingegaan maar verzocht heeft om het bedrag van € 975.000 aan hen te betalen. Over en weer bestaan er diverse afspraken met Ymere in Haven waarin deze kwestie ook betrokken is. Een nieuwe ontwikkelpositie behoort nog steeds tot de mogelijkheden. Mocht tot uitbetaling worden besloten, dan is hiervoor het bedrag in de voorziening aanwezig. Deze voorziening was opgenomen als voorziening waardecorrectie grondexploitaties, maar is in de jaarrekening 2016 overgezet naar de reguliere voorzieningen.

Programmarekening 2016

Doorlopend